28. Verbindlichkeiten
Die Zusammensetzung der kurzfristigen Verbindlichkeiten ist der folgenden Tabelle zu entnehmen:
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31.12.2022 |
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31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (AC) |
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2.328 |
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2.234 |
Sonstige kurzfristige finanzielle Verbindlichkeiten |
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525 |
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333 |
Andere finanzielle Verbindlichkeiten (AC) |
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515 |
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318 |
Negative Zeitwerte von Derivaten (DF) |
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10 |
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15 |
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten |
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111 |
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156 |
Verbindlichkeiten aus sonstigen Steuern |
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94 |
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132 |
Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit |
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11 |
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20 |
Übrige sonstige Verbindlichkeiten |
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6 |
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4 |
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2.964 |
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2.723 |
Die anderen finanziellen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen kurzfristige Darlehen gegenüber Banken in Höhe von 20 Mio. € (Vorjahr: 163 Mio. €), Leasingverbindlichkeiten in Höhe von 82 Mio. € (Vorjahr: 78 Mio. €) und Verbindlichkeiten gegenüber der TROMA Alters- und Hinterbliebenenstiftung in Höhe von 163 Mio. € (Vorjahr: 204 Mio. €) aus Anlagetätigkeiten des TROMA-Planvermögens. Die sonstigen kurzfristigen Verpflichtungen in Höhe von 156 Mio. € (Vorjahr: 111 Mio. €) sind in Betrag und Zusammensetzung weitgehend unverändert. Da die vertraglich vereinbarten Fälligkeitstermine für die kurzfristigen Verbindlichkeiten innerhalb von zwölf Monaten nach dem Bilanzstichtag liegen, entsprechen deren Buchwerte zum Abschlussstichtag näherungsweise dem beizulegenden Zeitwert. Im Rahmen des strategischen Lieferantenmanagements bietet Beiersdorf weltweit ausgewählten Lieferanten die Teilnahme an einem Supply-Chain-Financing-Programm an. Teilnehmende Lieferanten stellen weiterhin die Rechnungen an Beiersdorf. Beiersdorf stellt die Rechnungen auf einer Plattform der Bank ein, damit die teilnehmenden Lieferanten die Chance haben, diese Rechnungen an die organisierende Bank zu veräußern und somit einen schnelleren Geldzufluss zu generieren. Inwieweit diese Möglichkeit zum Verkauf der Forderungen genutzt wird, ist Beiersdorf nicht bekannt und es entstehen Beiersdorf hieraus keine Kosten. Beiersdorf betrachtet diese Verbindlichkeit als Teil seines Working-Capital-Managements und da Beiersdorf keinerlei Kenntnis darüber hat, ob der jeweilige Lieferant diese Forderung an die organisierende Bank veräußert hat, klassifiziert Beiersdorf diese Verbindlichkeit weiterhin als Verbindlichkeit aus Lieferungen und Leistungen. Gegenüber Lieferanten, die an diesem Programm teilnehmen, betrugen die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 127 Mio. € (Vorjahr: 149 Mio. €) zum Stichtag. Das durchschnittliche Zahlungsziel dieser Verbindlichkeiten lag bei 102 Tagen.
Die langfristigen Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:
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31.12.2022 |
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31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
Langfristige finanzielle Verbindlichkeiten |
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117 |
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153 |
Sonstige langfristige Verbindlichkeiten |
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— |
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— |
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117 |
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153 |
Die langfristigen finanziellen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen langfristige Leasingverbindlichkeiten.